借 10 万只到账 9 万，这"砍头息"法律怎么算？

一、砍头息：法律不认可"借少还多"

根据《民法典》第六百七十条，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。 也就是说，上例中你的借款本金不是 10 万，而是实际到账的 9 万；利息也只能以 9 万为基数计算。借条上写的 10 万，不能成为要求你按 10 万还本付息的依据。这一规定对出借人和借款人都很重要：出借人想靠"先扣息"多收钱，法院不会支持；借款人也不该被动按虚高本金还款。

二、实务中怎么证明"被砍头"

关键看资金流水与实际交付：

• 转账记录显示到账金额少于借条金额，这是最直接、最有力的证据；
• 现金交付但有取现、支付凭证、聊天记录佐证"先扣息"；
• 双方聊天中明确提到"先扣 X 元利息""到手多少"。

出借人若主张已全额交付，需承担举证责任；举证不能的，通常以实际到账认定本金。实践中，法院还会综合转账时间、金额对应关系、双方交易习惯来判断是否存在预先扣息。

三、当心"变相砍头息"

除了直接从本金里扣息，实务中还有几种变相操作，本质都可能影响本金认定：

• 让借款人放款当日先转回一笔"服务费""咨询费""保证金"，实际到手变少；
• 借期内就要求预付利息，或以"砍头"名义扣下后另行出具收条；
• 通过第三人账户走账，制造"全额交付"假象。

这些情形不能只看借条表面数字，要看资金实际走向和证据链。是否被认定、如何影响本金，需结合具体证据判断，不能一概而论。

四、给借款人的实务建议

1. 借款务必通过银行/微信/支付宝转账，备注"借款"，让流水说话；
2. 发现被砍头息，保留转账凭证、聊天记录，还款按"实际本金+合法利息"计算；
3. 已多还的部分，可主张抵扣本金或要求返还，注意三年诉讼时效；
4. 金额较大、对方不认账或证据复杂的，建议携流水与借条尽早咨询专业律师，固定证据、评估主张路径。